Pro daně z investic u DEGIRO si připravte roční daňový přehled, historii obchodů a pohyby peněz. Výsledek portfolia ani celkové náklady nejsou samy o sobě českým základem daně. Rozhoduje, co jste skutečně prodali, jak dlouho jste konkrétní kusy drželi a jaké další příjmy vám přišly.
Tento návod navazuje na recenzi DEGIRO a řeší přípravu podkladů pro běžného českého soukromého investora do akcií a ETF. Deriváty, podnikatelské portfolio nebo změna daňové rezidence potřebují vlastní postup. Začněte úplností dokumentů; výpočet z neúplného exportu může vypadat přesně, a přesto být chybný.
Které výpisy stáhnout a kde je hledat
DEGIRO v dokumentaci rozlišuje roční daňový přehled a samostatný přehled nákladů a poplatků. Oba jsou PDF v části Inbox → Documents. Na webu je Inbox vlevo, v aplikaci vpravo dole. Transakce a výpis účtu najdete rovněž v Inboxu; nastavte období a použijte export do XLS, CSV nebo PDF. Výchozí období bývá pouze měsíc. Přehled portfolia lze exportovat k vybranému dni. Čtvrtletní dokumenty hotovostního účtu mají označení General account information.
| Podklad | Co si z něj ověřit | Co jím nenahradíte |
|---|---|---|
| Roční daňový přehled | Souhrny proti vlastní evidenci | Posouzení českého osvobození |
| Historie transakcí | Nákupy, prodeje a počty kusů | Doklady o nákupu u předchozího brokera |
| Pohyby na účtu | Dividendy, srážky a skutečné peněžní toky | Určení právní povahy nejasné platby |
| Přehled nákladů | Kontrolu poplatků | Rozhodnutí, které náklady lze daňově uplatnit |
Do složky uložte původní soubory beze změn. Na výpočty vytvořte kopii. Do názvu přidejte účet, rok a typ podkladu, například DEGIRO_ucetA_2026_transakce.csv. Pokud stáhnete opravený report, původní nemažte; poznamenejte, která verze je finální a v čem se liší.
Pro daňový rok potřebujete celý příslušný kalendářní rok. U letošního průběžného exportu přiznejte, že končí posledním dostupným dnem; nelze jej vydávat za hotovou roční uzávěrku. K prodaným pozicím přiložte také starší nákupy, i když leží mimo vybraný interval.
Nejprve oddělte prodeje od zbytku účtu
Vytvořte seznam prodejů s identifikací cenného papíru, množstvím, datem, měnou, hrubým příjmem a poplatkem. Každému prodeji přiřaďte doložitelné pořizovací výdaje. Převod vlastních peněz na účet není výnosem z investice a výběr hotovosti na bankovní účet není druhým prodejem.
U cenných papírů se hodnotový test 100 000 Kč týká ročního úhrnu příjmů z jejich prodeje, nikoli zisku. Posuzuje se napříč účty. Pokud je překročen, mohou jednotlivé prodeje přesto splnit tříletý časový test. Podrobnosti a souběh testů vysvětluje přehled daní z investic. Nelze jednoduše odečíst prvních 100 000 Kč a danit jen zbytek.
Nerealizovaný růst ceny není příjmem z prodeje. Zisková pozice držená na konci roku proto nepatří mezi prodeje jen proto, že ji aplikace přepočítala na vyšší hodnotu. Naopak již prodaný titul nesmí z evidence zmizet, když se neobjevuje v aktuálním portfoliu.
Částečný prodej a starší nákupy na příkladu
Investor koupil 100 kusů jednoho ETF za celkem 120 000 Kč včetně přímo přiřaditelných nákupních nákladů. Za dva roky prodal 60 kusů za 150 000 Kč a zaplatil prodejní poplatek 300 Kč. Jde o vlastní korunový model; neuvažujeme další prodeje ani zvláštní právní režim.
| Položka | Výpočet | Částka |
|---|---|---|
| Hrubý příjem | Prodaných 60 kusů | 150 000 Kč |
| Pořizovací výdaj prodané části | 120 000 × 60 / 100 | 72 000 Kč |
| Prodejní poplatek | Přímo k danému prodeji | 300 Kč |
| Rozdíl před dalšími operacemi | 150 000 − 72 000 − 300 | 77 700 Kč |
| Výdaj ponechaný u 40 kusů | 120 000 − 72 000 | 48 000 Kč |
Částka 77 700 Kč není vypočtenou daní. Je výsledkem tohoto zdanitelného prodeje před zahrnutím dalších relevantních operací. Celou pořizovací cenu 120 000 Kč nelze odečíst při prodeji pouhých 60 kusů a potom znovu při prodeji zbytku.
Při několika nákupních dávkách už prostý poměr nestačí: každá dávka má vlastní cenu a dobu držby. Postup rozebírá článek o časovém testu při pravidelných nákupech ETF. Datum převodu cenných papírů mezi vlastními účty nepoužívejte automaticky jako datum nového nákupu.
Dividendy zpracujte odděleně od obchodů
U zahraniční dividendy zaznamenejte hrubý příjem, sraženou daň, čistou platbu, měnu, datum a zemi zdroje. Země brokera, burzy a emitenta nemusí být stejné. Jestliže vidíte pouze čistou částku, nesnažte se hrubou dividendu odhadnout z předpokládané sazby; vyhledejte odpovídající detail nebo potvrzení.
Modelová dividenda 200 USD se srážkou 30 USD přinese 170 USD. Do evidence patří všechny tři částky, nikoli dvě samostatné dividendy 200 a 170 USD. Český postup zápočtu zahraniční daně má smluvní a zákonné podmínky. Samotná zahraniční srážka automaticky neznamená, že je česká povinnost vyřešena.
Podrobnější návod k zahraničním dividendám a zápočtu vysvětluje i dokládání daně. Prodej akcie s časovým testem neosvobozuje její dividendu. Případné úroky, kompenzace nebo jiné platby označené jinak než dividenda posuďte podle jejich skutečné povahy.
Proč neopisovat náklady a měnový výsledek
Roční součet nákladů může obsahovat položky s různým vztahem k příjmům. U zdanitelného prodeje cenného papíru doložte pořizovací cenu a související uznatelné výdaje. Náklady k osvobozenému příjmu nelze přesunout k jinému zdanitelnému prodeji. Obecný servisní poplatek také neoznačujte automaticky za nákupní komisi.
Prověřte, zda export obsahuje hrubou cenu a poplatek zvlášť, nebo už čistý peněžní pohyb. Odečíst tentýž poplatek z čisté částky ještě jednou by snížilo výsledek chybně. U souhrnného reportu porovnejte alespoň jeden nákup, prodej a dividendovou platbu s detailním řádkem.
Měna zobrazení účtu neurčuje sama daňový kurz. Uchovejte částky v původní měně, aby šel přepočet zpětně vysvětlit. Pouhé vynásobení ročního dolarového zisku závěrečným kurzem nezohlední rozdílné okamžiky příjmů a výdajů. Rozdíl metod a starší nákupy vysvětluje přepočet investic do korun denním a jednotným kurzem.
Před uzavřením evidence projděte šest kontrol
- Export pokrývá celé potřebné období a všechny používané účty.
- Každý prodej má přiřazené nákupy a žádné kusy nejsou použity dvakrát.
- Vklady, výběry a převody hotovosti se netváří jako další investiční výnos.
- Dividendy mají rozlišenou hrubou výši, srážku a čistou platbu.
- Poplatky ani prodeje nejsou zdvojené spojením PDF a CSV.
- U každého korunového výsledku je dohledatelná měna, kurz a období.
Používáte-li vedle DEGIRO dalšího obchodníka, dokončete společnou evidenci více brokerů ještě před posouzením limitů. Dva samostatně správné soubory nemusí dát správný celek, pokud obsahují stejné převedené pozice.
Časté otázky k daním u DEGIRO
Stačí přepsat roční výsledek do přiznání?
Ne. Nejprve rozlište prodeje, osvobozené příjmy, dividendy a ostatní položky. Souhrn slouží ke kontrole; nenahrazuje české daňové posouzení.
Musím danit peníze až při výběru z DEGIRO?
Výběr není rozhodujícím okamžikem u všech příjmů. Prodej či připsaná dividenda mohou být relevantní, i když peníze necháte na investičním účtu a znovu je investujete.
Jak pracovat s ETF převedeným od jiného brokera?
Přiložte původní nákupní doklady a převodní dokumentaci. Samotný nový záznam na účtu nemusí dokládat pořizovací cenu ani začátek držby.
Je zahraniční srážka automaticky českou konečnou daní?
Není. Záleží na druhu příjmu, zemi zdroje a příslušné smlouvě. Zápočet vyžaduje splnění pravidel a odpovídající doklady.
Mohu od dividend odečíst ztrátu z prodeje akcií?
Ztrátu z prodejů podle § 10 nelze libovolně převést proti dividendám podle § 8. Stejně tak nelze z přebytku výdajů daného druhu vytvořit odpočet od mzdy.
Co připravit, když roční přehled ještě není dostupný?
Průběžně archivujte obchody, peněžní pohyby a nákupy z minulých let. Po zpřístupnění ročního souhrnu je porovnejte; průběžnou evidenci nepovažujte za dokončené přiznání.
Zdroje a metodika
Ověřeno 26. 9. 2026. Číselné příklady jsou vlastní redakční modely, nikoli klientské údaje; modelové kurzy nejsou skutečné sazby ČNB ani GFŘ. Postupy brokerů vycházejí z veřejné dokumentace, nikoli z osobního testování. Text se týká české daňové rezidentní fyzické osoby, která investuje mimo obchodní majetek a nevede účetnictví; individuální případy vyžadují samostatné posouzení.
