Finax a daně: výpis, rebalancování a ztrátové prodeje

Finax připravuje daňový výpis, ale konečný český výpočet závisí také na vašich dalších účtech a konkrétních prodejích. Dokument s nulovým nebo záporným výsledkem není automatickým potvrzením, že nemusíte podat přiznání. Nejdříve oddělte osvobozené obchody, potom spojte ostatní příjmy a odpovídající výdaje.

Návod se věnuje českému daňovému rezidentovi, který soukromě investuje do skutečných cenných papírů. Základní fungování platformy a náklady popisuje recenze Finaxu. Zde řešíme podklady k daním, nikoli posouzení vhodnosti portfolia.

Kde najít český daňový výpis Finaxu

Oficiální návod Finaxu uvádí cestu Aktivity → Dokumenty → Daňové dokumenty. Vyberte správný rok a zkontrolujte identifikaci vlastníka. Výpis vzniká při realizovaném prodeji; upozornění chodí e-mailem. Pokud dokument chybí nebo rozhraní vypadá jinak, ověřte jeho dostupnost s podporou.

Finax ve výpisu páruje nákupy a prodeje metodou FIFO napříč účty stejného klienta u Finaxu. Mezi uváděné údaje patří kusy, data sjednání a vypořádání, nákupní a prodejní objemy, výsledek a označení časového testu. Souhrn mladších pozic nepovažujte za kompletní roční přehled všech svých investic.

Stáhněte také transakční historii a podklady ke starším nákupům. Uchovejte původní dokumenty i případné opravy. Vlastní pracovní tabulku označte rokem a datem zpracování, abyste příště poznali, z jaké verze výpisu výpočet vznikl. Nepřepisujte originál jen proto, že v něm potřebujete doplnit české koruny.

Proč zkontrolovat rebalancování i změnu strategie

Finax u spravovaných portfolií popisuje rebalancování s ohledem na tříletou držbu. To ale neznamená, že každý obchod na účtu za jakýchkoli okolností splňuje osvobození. Potřeba prodeje může souviset s výběrem, změnou strategie nebo vytvořením hotovosti na poplatky. Posuzujte skutečně prodané kusy.

Nový nákup při úpravě portfolia má vlastní historii. Pět let otevřený účet neudělá z letošního nákupu pětiletou investici. Podobně pravidelná měsíční úložka vytváří další nákupy, u kterých čas běží samostatně. Podrobné příklady obsahuje časový test při pravidelném nakupování ETF.

Než zadáte větší výběr, můžete si vyžádat vysvětlení očekávaných prodejů a podklady k jejich stáří. Odhad před provedením však porovnejte s konečným výpisem: skutečné množství a ceny se mohou lišit. Převod již existující hotovosti také nepočítejte jako druhý prodej.

Limit 100 tisíc korun počítejte za všechny brokery

Hodnotový test sleduje roční úhrn příjmů z prodejů cenných papírů, nikoli zisk a nikoli každou platformu zvlášť. Do součtu pro limit 100 000 Kč zahrňte i prodeje dlouho držených pozic. Pokud limit překročíte, jednotlivé prodeje ještě prověřte podle časového testu.

Model: u Finaxu prodáte čtyři roky držené ETF za 180 000 Kč a dvouleté pozice za 40 000 Kč. Jinde prodáte dvouleté akcie za 30 000 Kč. Roční prodejní příjmy jsou 250 000 Kč, takže hodnotový test nesplníte. Za předpokladu splnění ostatních podmínek osvobodíte starší ETF časovým testem; mladší prodeje za 70 000 Kč posoudíte jako neosvobozené.

Není správné nejprve odečíst 180 000 Kč a následně zbývajících 70 000 Kč prohlásit za osvobozené díky limitu. Hodnotový test není samostatná nezdanitelná částka pro mladší obchody. Obecný postup rozebírá přehled daní z investic.

Jak spojit Finax s dalším investičním účtem

Následující samostatný model předpokládá výhradně neosvobozené prodeje akcií a ETF držených méně než tři roky v jednom roce. Částky jsou již správně převedené do korun. Výdaje představují doložené pořizovací náklady a případné přímo související obchodní poplatky; nejde o součet všech vkladů na účty.

Záporný výsledek Finaxu se v tomto modelu nezahazuje. Souhrn stejného druhu neosvobozených příjmů vede k částce 17 000 Kč pro další daňový výpočet. Nejde o samotnou daň. Kdyby byly výdaje v součtu vyšší než příjmy, nevytvoří se tím přenositelná daňová ztráta podle pravidel podnikání. Podrobné hranice vysvětluje započtení ztráty z akcií a ETF.

Při spojování souborů pomůže evidence investic u více brokerů. Především nepoužijte stejnou nákupní pozici dvakrát. Finaxový souhrn nekopírujte jako další obchod pod tabulku, která už obsahuje všechny jeho jednotlivé řádky.

Koruny, poplatky a dividendy kontrolujte odděleně

Daňový výsledek v korunách nemusí odpovídat zisku zobrazenému v eurech. Ověřte, v jaké měně výpis pracuje a jaké přepočty již obsahuje. Při vlastní evidenci použijte ucelený postup pro denní a jednotný kurz; nepřepočítávejte znovu částku, kterou už report správně uvádí v korunách.

U akumulačního ETF se výnosy reinvestují uvnitř fondu. Taková interní operace není totéž jako dividenda připsaná přímo vám a následně použitá na další nákup. Pokud na účtu osobní dividendový příjem skutečně je, oddělte jej od prodejů. Stejně postupujte u úroků a jiných položek.

Výpis poplatků neznamená, že lze všechny poplatky automaticky odečíst od prodejních příjmů. Rozlišujte pořizovací a prodejní náklady konkrétních prodaných pozic od obecné správy celého portfolia. Výdaj pro osvobozený obchod nesmí bez dalšího snížit výsledek neosvobozeného prodeje.

Nulová daň a povinnost přiznání jsou dvě otázky

Povinnost podat přiznání se podle § 38g posuzuje podle zdanitelných příjmů a postavení poplatníka. Obecná hranice je 50 000 Kč ročně, s výjimkami stanovenými zákonem. U zaměstnance splňujícího podmínky pro výjimku z podání je důležitý také limit dalších příjmů podle § 7 až 10 ve výši 20 000 Kč. Nejde o hranice čistého zisku.

Pokud tedy neosvobozené prodeje přinesly 160 000 Kč a uznatelné výdaje byly 170 000 Kč, nulový příspěvek tohoto druhu příjmu k základu daně sám o sobě přiznání neodstraňuje. Konkrétní podání posuďte i podle zaměstnání a ostatních příjmů. Uvedené hranice nezaměňujte s hodnotovým osvobozením pro prodeje cenných papírů.

• Ověřte rok, vlastníka účtu a českou daňovou rezidenci.
• Sečtěte prodejní příjmy všech poskytovatelů a prověřte osvobození.
• Spárujte neosvobozené prodeje s výdaji bez duplicit.
• Samostatně vyhodnoťte dividendy, úroky a povinnost přiznání.

Časté otázky k daním u Finaxu

Stačí mít účet déle než tři roky?

Ne. Podstatná je historie konkrétních prodaných cenných papírů. Pozdější vklady a nové nákupy mohou vytvořit mladší pozice, i když původní účet existuje dlouho.

Musím platit daň jen proto, že přišel výpis?

Ne. Výpis dokládá operace. Teprve po posouzení osvobození a výdajů zjistíte daňový výsledek. Povinnost přiznání prověřte samostatně.

Platí limit 100 000 Kč pro každý účet?

Ne. Sleduje se roční úhrn prodejních příjmů stejného poplatníka napříč poskytovateli. Rozdělení investic mezi více aplikací limit nenásobí.

Mohu ztrátovým prodejem snížit dividendy?

Ztráta z neosvobozených prodejů cenných papírů se neposuzuje proti dividendám podle § 8. Prodeje a kapitálové příjmy potřebují oddělené výpočty.

Je každá rebalancovaná pozice osvobozená?

Takový závěr nelze udělat jen z označení operace. Zkontrolujte nákupní historii, prodané množství a skutečné splnění podmínek osvobození.

Mám použít slovenský roční časový test?

Ne, pokud jste český daňový rezident a řešíte české přiznání. Jazyk webu ani slovenské sídlo poskytovatele neurčují vaše osobní daňová pravidla.

Zdroje a metodika