Fondee a daně: roční výpis, prodeje ETF a dividendy

Fondee připravuje daňový výpis a vzor přiznání s údaji z investování klienta. Před použitím ale doplňte další účty a ověřte, které operace skutečně proběhly. Prodej může vzniknout při rebalancování nebo navýšení hotovosti, i když jste si na bankovní účet nic nevybrali.

Článek navazuje na recenzi Direct Fondee. Ukazuje, jak z podkladů vytvořit úplnou evidenci pro českého soukromého investora, ne jak posuzovat podnikatelský majetek či zahraniční daňovou rezidenci. Roční zhodnocení portfolia není samo o sobě základem daně.

Roční výpis porovnejte s historií obchodů

Fondee v daňové nápovědě uvádí, že klientům každoročně chystá daňový výpis a vzor vyplněného přiznání s jejich skutečnými investičními hodnotami. Nezaměňujte vzor s podáním, které již odešlo finančnímu úřadu. Zkontrolujte rok, identifikaci investora a rozsah zahrnutých účtů.

Dokumentace klientské zóny uvádí transakční historii a detaily obchodování v sekci Historie. Ty využijte k ověření ročního souhrnu. Přesnou cestu ke stažení daňového souboru ani pevný den jeho zpřístupnění zde neslibujeme: pokud dokument pro potřebný rok nenajdete, požádejte podporu o příslušné podklady.

Originální výpis si uložte a pro výpočet vytvořte pracovní kopii. Doplňte nákupy z předchozích let přiřazené k prodaným kusům. Pouhé poslední ocenění portfolia nebo výše vkladů neprokazují pořizovací výdaj konkrétního prodeje.

Tři situace, kdy můžete prodávat bez výběru peněz

První je rebalancování. Fondee uvádí měsíční vyvažování portfolia a možnost tuto funkci vypnout v klientské zóně. Při vypnutí se cílové rozložení dorovnává novými vklady. Pro daňovou evidenci ovšem rozhoduje, zda v daném roce skutečně proběhl prodej, nikoli pouze aktuální poloha přepínače.

Druhou situací je změna typu portfolia, která může vyžadovat prodej některých dosavadních ETF a nákup jiných. Převod hodnoty mezi investičními variantami neznamená automaticky daňově neutrální pohyb. Potřebujete transakční detail.

Třetí je funkce Poměr hotovosti. Podle Fondee může zvýšení požadovaného podílu vést k odprodeji odpovídající části investic; peníze zůstanou na účtu v eurech. Peníze tedy nemusejí opustit platformu, a přesto vznikne prodejní příjem.

Před změnou si zaznamenejte důvod a očekávaný rozsah. Po provedení ověřte skutečné transakce. Samotné rozdělení mezi akcie, dluhopisy a hotovost není daňovým dokladem. Smysl vyvažování vysvětluje náš průvodce rebalancováním portfolia; vypínat ho pouze kvůli dani bez posouzení rizika není univerzální řešení.

Model Fondee a druhého brokera

Investor během roku prodá na Fondee ETF za 65 000 Kč. Vedle toho prodá u jiného obchodníka cenné papíry za 55 000 Kč. Všechny prodané kusy držel kratší dobu než tři roky a model nepředpokládá jiné osvobození. Doložené pořizovací a související uznatelné výdaje činí 58 000 Kč a 50 000 Kč.

Hodnotový test 100 000 Kč zde splněn není. Nelze prohlásit oba účty samostatně za osvobozené ani odečíst prvních 100 000 Kč jako nezdanitelnou část příjmu. Výsledek 12 000 Kč je rozdílem příjmů a výdajů modelových prodejů, nikoli vypočtenou daní.

Pokud by některé kusy splnily časový test, bylo by nutné zdanitelnou část vymezit znovu a vyloučit související výdaje osvobozených prodejů. Přesný souběh testů vysvětluje přehled daní z investic. Kompletní součet připravte podle návodu pro evidenci více brokerů.

Vzor přiznání vytvořený jednou platformou tuto souvislost nemusí znát. Neslouží jako potvrzení, že jste nikde jinde neobchodovali. Uvedený model je přesně situace, kdy správné údaje jedné služby samy nestačí k výslednému rozhodnutí.

Reinvestovaná dividenda nezmizí z evidence

Fondee rozlišuje dividendy, prodeje ETF a další příjmy, například obdržené bonusy. U dividend jde o příjmy od zahraničních emitentů ETF, nikoli automaticky o českou konečnou srážku. Daňový režim proto neodvozujte pouze od toho, že platforma komunikuje česky.

Modelově může fond vyplatit 100 EUR, ze kterých byla v zahraničí sražena daň 15 EUR. Čistých 85 EUR se připíše a následně znovu investuje. Evidujte hrubý příjem 100 EUR, daň 15 EUR a nový nákup za odpovídající částku zvlášť. Reinvestice není důvod původní příjem vynechat.

Jiná situace nastává u akumulačního ETF, které příjmy ponechává uvnitř fondu. Investorovi se nevyplácí každá dividenda podkladové společnosti přímo. Nerozepisujte proto svévolně vnitřní příjmy fondu jako osobní výplaty. Rozhoduje konkrétní třída ETF a skutečný tok peněz.

Podmínky zápočtu a dokládání řeší zahraniční dividendy a daně. Ztráta z prodeje ETF se nedá libovolně použít proti dividendovému příjmu. Také bonus si ponechte jako samostatnou položku a posuďte jeho povahu, nikoli jen marketingový název.

Délka držby a měnové přepočty

Při pravidelných vkladech má každá nákupní dávka vlastní datum. Portfolio založené před pěti lety může obsahovat i ETF koupená minulý měsíc. Prodej celé pozice proto nemusí mít jednotný výsledek časového testu. Podrobně jej rozebírá časový test pravidelných nákupů.

Udržujte návaznost kusů a nákladů po částečných prodejích. Jestliže prodáte polovinu jedné nákupní dávky, výdaj zbývající poloviny musí zůstat v evidenci. Po převodu od jiného správce potřebujete původní historii, nejen datum přijetí do nového účtu.

Daňový výsledek v korunách nemusí odpovídat rozdílu mezi korunovými vklady a aktuální hodnotou. Kontrolujte měnovou metodu a správné historické období pořizovacích výdajů. Návod k dennímu a jednotnému kurzu ukazuje, proč nelze celý eurový zisk mechanicky násobit dnešním kurzem.

Co zkontrolovat před dokončením přiznání

1. Roční podklady patří správnému vlastníkovi a obsahují všechny jeho relevantní produkty.
2. Prodeje zahrnují také rebalanci, změny portfolia a odprodeje do hotovosti.
3. Hodnotový test vychází ze všech příjmů z prodejů cenných papírů, ne pouze ze zisku.
4. Dividendy a další příjmy jsou oddělené od prodejů a vlastních vkladů.
5. Nákupní výdaje a použité kurzy lze zpětně doložit.
6. Vzor přiznání je doplněn o ostatní příjmy a individuální údaje.

U penzijního účtu odlišujte daňovou podporu DIP od zdanění jednotlivých operací. Potvrzení o příspěvcích slouží k jiné části posouzení než výpis prodejů. U účtů členů rodiny nejprve určete skutečného vlastníka; společný přístup do aplikace neznamená jednoho poplatníka.

Časté otázky k Fondee a daním

Podá Fondee přiznání za mě?

Poskytnutí výpisu a vzoru přiznání není totéž jako jeho podání. Ověřte, kdo konkrétně přiznání zpracovává a odesílá.

Neměl jsem výběr. Mohly přesto vzniknout prodeje?

Ano, například při rebalancování nebo změně skladby portfolia. Zkontrolujte uskutečněné transakce, ne jen převody na bankovní účet.

Je zvýšení hotovosti jen změnou zobrazení?

Ne nutně. Podle popisu funkce může vést k prodeji části ETF. Peníze zůstanou na platformě, ale prodej je třeba evidovat.

Stačí pro limit 100 000 Kč výpis Fondee?

Pouze pokud správně pokrývá všechny vaše relevantní prodeje. Máte-li dalšího brokera, musíte doplnit i jeho operace.

Zruší vypnutí rebalance dřívější daňové dopady?

Ne. Nastavení do budoucna nezmění již uskutečněné prodeje ani přijaté dividendy. Historie zpracovávaného roku zůstává rozhodující.

Mohu vynechat malou zahraniční dividendu, když už přiznání podávám?

Samotná malá výše není obecné osvobození. Povinnost podat přiznání a zahrnutí zdanitelného příjmu do již podávaného přiznání jsou odlišné otázky.

Zdroje a metodika