Trading 212 a daně: výpisy, dividendy a úročení hotovosti

U Trading 212 začněte daně třemi otázkami: pod kterou společností máte účet, které produkty jste používali a jaké příjmy vám skutečně vznikly. Samotné číslo výkonnosti portfolia ani čistý přípis dividendy nestačí. Pro české přiznání potřebujete obchody, historii nákupů, hrubé výnosy a případné srážky.

Tento postup se týká české fyzické osoby investující mimo obchodní majetek. Popis exportu vychází z veřejné nápovědy, nikoli z osobního testování klientského účtu. Funkce, poplatky a ochranu majetku hodnotí recenze Trading 212; zde řešíme přípravu daňových podkladů.

Ověřte smluvní společnost a daňovou rezidenci

Otevřete smluvní dokument nebo výpis a zaznamenejte přesný název společnosti, která vede váš účet. Nápověda Trading 212 rozlišuje například Trading 212 Markets Ltd., Trading 212 EU a Trading 212 UK Ltd. Rozhodující není jazyk aplikace. České menu ani korunový zůstatek samy neříkají, ve které zemi byla odvedena daň.

Oficiální stránka o automatickém zdanění uvádí, že tato funkce platí pro německé daňové rezidenty registrované pod Trading 212 EU. Rozšíření automatického zdanění investičních transakcí od 5. ledna 2026 proto nepřebírejte jako tvrzení, že Trading 212 za českého rezidenta vyřeší české přiznání. Stejně tak nelze české povinnosti určit podle daňových výhod britského ISA.

Pokud jste se v průběhu roku stěhovali nebo se změnila smluvní společnost, vytvořte časovou osu a uschovejte dokumentaci změny. Dva výpisy ze dvou entit mohou pokrývat různé části stejného roku. Nelze automaticky vybrat pouze novější a starší část zahodit. Změna daňové rezidence navíc může vyžadovat samostatné posouzení přesahující tento návod.

Stáhněte roční přehled, PDF a úplnou historii

V aplikaci vede podle nápovědy cesta přes Menu → Documents. Vyberte požadovaný dokument a období. Annual statement shrnuje obchodní aktivitu za daňový rok; Account activity statement zachycuje činnost za vybraný interval. Před generováním zkontrolujte zahrnuté účty. Costs & charges report je přehled nákladů, nikoli náhrada historie prodejů.

Pro strojově zpracovatelná data použijte Menu → History → export, zvolte období a druhy záznamů, například příkazy, transakce a dividendy. Výstupem je CSV. Uložte si také čitelný dokument, proti kterému zkontrolujete součty. Pro rok 2026 nejprve pracujte s průběžnými daty; kompletní roční soubor budete moci uzavřít až po skončení roku.

CSV otevírejte importem s kontrolou oddělovače, desetinných míst a datového formátu. Identifikátor obchodu nebo instrumentu nenechte tabulkový program změnit na datum či zaokrouhlené číslo. Originální soubor zachovejte a do jeho kopie přidejte vlastní sloupce: typ příjmu, doklad nákupu, posouzení osvobození a korunový přepočet.

Prodeje posuzujte po obchodech, ne podle hodnoty Pie

Rozdělte nákupy, prodeje, převody a korporátní události. Pokud úprava portfolia skutečně vyvolá prodej instrumentu, posuzujete tento prodej stejně jako ručně zadaný obchod. Přesun položky v přehledu bez prodeje naopak není totéž. Rozhoduje historie provedených transakcí, nikoli název tlačítka nebo změna grafu portfolia.

U skutečných cenných papírů ověřte celoroční úhrn hrubých prodejních příjmů a délku držby prodaných částí. Hranice 100 000 Kč neplatí pro každé Pie, jednotlivou měnu ani pro každého brokera samostatně. Pravidla rozebírá přehled daní z investic 2026. U frakcí si nejprve ověřte právní povahu drženého instrumentu; ne každý nárok má automaticky režim cenného papíru.

Pro průkazné párování udržujte seznam nákupů s množstvím, datem a cenou. Nákup téhož ETF každý měsíc vytváří několik různě starých částí. Průměrná nákupní cena z aplikace nenahrazuje důkaz jejich stáří. Konkrétní postup najdete v článku o časovém testu pravidelných nákupů.

Nesčítejte výsledky účtu Invest a CFD do jedné položky jen proto, že se obě hodnoty zobrazují v aplikaci. Osvobození pro cenné papíry není univerzální osvobození investování. Podobně prodej za účelem nového nákupu zůstává prodejem; okamžitá reinvestice sama nezajišťuje odklad daně.

Reinvestovaná dividenda je stále samostatná událost

Pokud na účet přijmete dividendu a za čistou částku nakoupíte další kusy, zaznamenejte dva kroky: příjem dividendy a nové nabytí investice. Pro dividendu evidujte hrubou hodnotu a zahraniční srážku, pro nový nákup vlastní datum a pořizovací cenu. Automatické provedení tento rozdíl neruší.

Vlastní model: z hrubé dividendy 40 USD je sraženo 6 USD a zbylých 34 USD je použito k nákupu. Pro dividendovou evidenci není příjmem jen nula, která zůstala v hotovosti. Hrubý příjem činí 40 USD, srážka 6 USD a nový nákup 34 USD před případnými dalšími náklady. Tyto částky převádějte a dokládejte podle pravidel použitelných pro konkrétní událost.

Zahraniční daň lze započíst jen za příslušných podmínek; ne každá sražená částka musí být v Česku plně uznatelná. Země zdroje, smlouva a charakter platby jsou důležitější než měna účtu. Podrobný příklad obsahuje článek zahraniční dividendy a daně.

Úročení hotovosti: nejprve zjistěte, co bylo sraženo

Trading 212 Markets Ltd. ve své nápovědě uvádí, že osobám s daňovou rezidencí mimo Kypr vyplácí úroky bez kyperské srážky; případné zdanění v zemi rezidence tím nezaniká. U jiných smluvních společností se režim může lišit. Proto si k přípisu vždy doplňte hrubou částku, plátce, případnou srážku a zemi, kde byla odvedena.

Úrok neposuzujte jako prodej ETF a nepoužívejte na něj automaticky tříletý časový test nebo limit pro prodej cenných papírů. Pokud byl připsán v zahraničí bez konečné české srážky, řešte jeho české zařazení podle skutečné právní povahy produktu. Nespoléhejte na to, že nízká částka nebo automatické reinvestování znamená osvobození. Srovnání právních režimů rozebírá zdanění úroků u brokerů.

Výnos z půjčování akcií, náhradní platba za dividendu, cashback a úrok mohou být různé příjmy. Pro výnos označený například jako odměna si uložte jeho úplný popis a smluvní důvod. Nepřejmenujte všechny kladné záznamy na dividendy jen proto, aby se vešly do jedné tabulky. U nejasné kvalifikace je lepší označená položka k dořešení než falešně přesný součet.

Kontrolní model: co patří do které evidence

Následující tabulka je redakční příklad, nikoli reprodukce výpisu Trading 212. Pro přehlednost předpokládá, že částky jsou již správně převedeny na koruny, prodej je zdanitelný a uvedené náklady lze doložit. Nejde o kompletní výpočet přiznání ani o doporučení použít konkrétní kurz.

Čistá dividenda v modelu činí 1 700 Kč, ale v dividendové evidenci zůstává hrubých 2 000 Kč. Zdanitelný rozdíl z prodeje 15 000 Kč nespojujte se zahraniční srážkou 300 Kč tak, jako by šlo o univerzální zálohu na daň z prodejů. Jednotlivé druhy mají vlastní postup.

Před uzavřením podkladů spojte Trading 212 s ostatními platformami podle návodu evidence investic u více brokerů. Párujte převody podle identifikátoru, data a množství. Roční export plus dvanáct měsíčních exportů nesmí vytvořit třináct různých záznamů téhož příjmu.

Časté otázky k Trading 212 a daním

Vyřeší Trading 212 české daně automaticky?

Nelze to obecně tvrdit. Popsané automatické německé zdanění se vztahuje na německé daňové rezidenty u Trading 212 EU. Český rezident musí posoudit své české povinnosti a případné zahraniční srážky.

Je CSV hotovým daňovým výpočtem?

Ne. Je to zdroj transakcí. Musíte doplnit historii nabytí, osvobození, správné korunové přepočty a právní zařazení příjmů. Zároveň kontrolujte úplnost účtů a exportovaného období.

Daní se automaticky reinvestované dividendy?

Reinvestice sama příjem neosvobozuje. Přijatou dividendu evidujte v hrubé výši spolu se srážkou; následný nákup má vlastní pořizovací cenu a datum.

Platí 100 000 Kč pro každé Pie zvlášť?

Ne. Hodnotový test pro prodej cenných papírů se vztahuje k poplatníkovi a příslušnému celoročnímu úhrnu. Členění aplikace ani počet brokerů limit nenásobí.

Jsou úroky bez kyperské srážky osvobozené i v Česku?

Ne. Absence daně na Kypru neznamená české osvobození. Ověřte smluvní společnost a charakter příjmu a podle nich určete český režim.

Co předat účetnímu nebo daňovému poradci?

Originální výpisy, CSV, starší nákupy prodaných pozic, seznam účtů a společností, hrubé výnosy i srážky a vlastní přehled nejasných položek. Pouhý screenshot konečné hodnoty portfolia potřebné údaje nenahradí.

Zdroje a metodika