XTB a daně: fiskální report, prodeje, dividendy a úroky

Fiskální report XTB pomůže dohledat obchody, dividendy a peněžní pohyby. Jeho výsledný zisk ale není automaticky částkou, kterou přepíšete do českého daňového přiznání. Nejdříve oddělte skutečné akcie a ETF od CFD, posuďte osvobození a zkontrolujte měny, historické nákupy a již sražené daně.

Návod je určen českému daňovému rezidentovi, který investuje soukromě mimo obchodní majetek. Příjmy roku 2026 budete standardně vypořádávat v roce 2027; úplný roční report za rok 2026 nyní ještě nemůže obsahovat budoucí obchody. Poplatky, nabídku instrumentů a ochranu účtu řeší samostatná recenze XTB.

Kde získat fiskální report a co si uložit

Podle aktuálního návodu XTB najdete report v Profilu investora v části Můj profil → Dokumenty; v profilu je také heslo potřebné k otevření souboru. Dostupné je PDF a podrobnější soubor pro Excel. Uložte obě podoby: jednu pro čtení a druhou pro vlastní třídění. Nabídka rozhraní se může změnit, proto při odlišné obrazovce hledejte dokumenty svého účtu, nikoli náhodný vzor z internetu.

Ke každému souboru si poznamenejte období a datum stažení. Uchovejte nezměněný originál a pracujte s kopií. Pokud broker později vydá opravu, ponechte obě verze a stručně popište, v čem se liší. Chybu typu chybějící dividenda řešte u konkrétního pohybu, nikoli ručním přepsáním celkového součtu bez poznámky.

K ročnímu reportu přidejte potvrzení starších nákupů, podklady k převodu portfolia a případné doklady o zahraniční srážce. Nákup z roku 2022 nemusí být v seznamu obchodů roku 2026, přesto jej můžete potřebovat k letošnímu prodeji. Samotný současný počet kusů ani graf výkonnosti původní pořizovací cenu neprokazují.

Jak rozdělit oddíly reportu podle jejich účelu

XTB používá oddělené přehledy pro různé produkty. Zkratky níže slouží k orientaci v dokumentu; české daňové zařazení z nich nevzniká samo. U nejasného instrumentu ověřte jeho právní povahu a identifikaci. Zvlášť u necelých kusů nepředpokládejte, že každý záznam odpovídá přímo vlastněnému cennému papíru.

Prakticky si vytvořte čtyři pracovní skupiny: prodeje cenných papírů, dividendy, úroky a ostatní události. Teprve uvnitř nich párujte příjmy a výdaje. Nesnižujte dividendy o ztrátu z prodeje akcie. Podobně nepřenášejte automaticky záporný výsledek CFD do skupiny prodejů ETF. Rozdíl produktů vysvětluje článek CFD versus akcie a ETF.

Prodeje: nejprve osvobození, potom zisk

U běžných soukromých prodejů cenných papírů zákon pracuje s úhrnem prodejních příjmů do 100 000 Kč za rok a s časovým testem přesahujícím tři roky. První částka znamená hrubé prodejní příjmy, nikoli zisk po nákladech. Zahrnuje relevantní prodeje u všech vašich brokerů. Podrobný právní rámec najdete v přehledu daní z investic pro rok 2026.

Jestliže celkový limit překročíte, nelze odečíst staré osvobozené prodeje a pro zbytek znovu použít hranici 100 000 Kč. U jednotlivých prodaných částí však dál posuzujete délku držby. Osvobozenému prodeji přiřaďte jeho náklady; ty potom nepoužívejte k ponížení jiného zdanitelného příjmu. Hrubé prodeje a náklady proto potřebujete odděleně, i když report uvádí pohodlný čistý výsledek.

Při pravidelném investování nestačí datum otevření účtu ani datum prvního nákupu daného ETF. Každá nakoupená část má vlastní historii. Použijte postup pro časový test pravidelných nákupů ETF a u prodaného množství doložte, ze kterých nákupů pochází. Frakční právo nebo derivát neposuzujte automaticky stejně jako celý cenný papír.

Předpokládáme pouze tyto prodeje, skutečné cenné papíry a splnění ostatních podmínek osvobození. Ekonomický rozdíl za oba obchody činí 74 000 Kč, ale modelový zdanitelný rozdíl pouze 14 000 Kč. Ani tento výsledek ještě není konečná daň: tu ovlivní ostatní příjmy, sazba a další okolnosti přiznání. Příklad ukazuje, proč přepsání jediného čísla z reportu může být chybné oběma směry.

Dividendy: hrubá částka a zahraniční daň zvlášť

Na účet může přijít pouze čistá dividenda. Pro posouzení však potřebujete původní hrubou částku, zemi zdroje a sraženou daň. Modelově dividenda 100 USD se srážkou 15 USD znamená příjem 100 USD a samostatně doloženou daň 15 USD, nikoli dividendu 85 USD. Zemi zdroje neurčujte pouze podle měny účtu nebo sídla brokera.

Zahraniční srážka automaticky nenahrazuje české vypořádání. Její zápočet má smluvní i tuzemské podmínky a limity. U amerických příjmů může správně doložený status přes W-8BEN ovlivnit sazbu srážky, ale formulář sám nevyplňuje české přiznání. Konkrétní souvislosti včetně nadměrné srážky rozebírá průvodce zdaněním zahraničních dividend.

Pokud report obsahuje opravu nebo dodatečné připsání daně, spojte je s původní dividendou pomocí data, instrumentu a částky. Neberte každou kladnou položku jako novou dividendu. U českých dividend a u zvláštních distribucí ověřte příslušný režim samostatně; tabulka zahraničních dividend není vhodná pro všechny peněžní události.

Úroky z hotovosti: proč mohou mít jiný režim

V dokumentu Základní informace o XTB česká pobočka uvádí u úroků z volných prostředků 15% srážku, kterou provádí jako plátce. Pro běžného českého rezidenta v tomto režimu tedy nejde o situaci, kdy by každý připsaný úrok musel znovu zdanit jako nezdaněný zahraniční příjem. Rozhodující je skutečný plátce a provedená srážka na vašem účtu.

Ověřte hrubý úrok, odvedenou daň a čistý přípis. Pokud jde o tuzemskou konečnou srážku podle zvláštní sazby, příjem se běžně do přiznání znovu nezahrnuje. Z pouhé existence značky XTB ale nevyvozujte stejný závěr pro jinou smluvní pobočku, odlišnou rezidenci nebo zcela jiný produkt. Podrobnější rozhodovací postup nabízí úroky z hotovosti u brokera a daně.

Modelově při hrubém úroku 1 000 Kč a doložené tuzemské srážce 150 Kč přijde 850 Kč. Nevytvářejte z čistého přípisu nový základ a neodečítejte stejnou srážku podruhé. Pokud v dokladech vidíte jen 850 Kč bez rozpisu, nejprve si vyžádejte vysvětlení. Také bonus za doporučení či jiná odměna nemusí být úrokem jen proto, že se objeví ve stejném peněžním přehledu.

Poslední kontrola před předáním podkladů

Souhrnný výsledek v korunách ještě neříká, jak byl proveden daňový přepočet. U příjmů v cizí měně ověřte metodu podle § 38 zákona a pracujte konzistentně. Jednotný kurz za celý rok 2026 není k zářijovému datu této rešerše znám. U historických nákupů uchovejte datum i původní měnu pořizovacího výdaje; samotné vynásobení celého dolarového zisku kurzem dne prodeje nemusí dát správný korunový rozdíl.

• Zkontrolujte všechny své účty a měny, nejen hlavní korunový účet.
• Oddělte převody vlastních peněz a portfolia od prodejů a výnosů.
• Doplňte pořizovací historii prodaných kusů včetně převzatých pozic.
• Ke každému osvobození napište důvod a odkaz na vlastní doklad.
• Dividendy a úroky rozepište na hrubou částku, srážku a čistý přípis.
• Odstraňte duplicity mezi ročními a měsíčními exporty.

Máte-li více platforem, uzavřete rok společnou evidencí investic u více brokerů. Osvobození se neposuzuje izolovaně podle toho, kolik účtů máte. Chybějící cenu nebo datum označte jako nevyřešené; dosazení nuly by mohlo uměle zvýšit zisk, dosazení dnešní ceny jej naopak bez důkazu snížit.

Časté otázky k XTB a daním

Stačí přepsat Net Profit do přiznání?

Ne. Nejdříve posuďte osvobození jednotlivých prodejů, přiřazené výdaje a korunový přepočet. Souhrnný obchodní výsledek může zahrnovat i příjmy, které jsou od české daně osvobozené.

Zdaním prodej až po výběru peněz z XTB?

Ne. Ponechání výnosu na investičním účtu neodkládá samo o sobě posouzení prodeje. Převod peněz na vlastní bankovní účet je odlišná událost.

Platí limit 100 000 Kč zvlášť pro každý účet?

Ne. U příjmů z prodeje cenných papírů se sleduje úhrn za poplatníka. Připočítejte proto i příslušné prodeje mimo XTB; nejde o limit čistého zisku.

Musím znovu zdanit úroky po české srážce?

Pokud skutečně podléhaly tuzemské konečné srážkové dani, běžně se do přiznání znovu nezahrnují. Nejprve ověřte plátce, charakter příjmu a doklad o srážce, nikoli pouze čistou přijatou částku.

Použiji časový test také na CFD?

Osvobození pro cenné papíry nelze automaticky přenést na CFD. Derivát sledujte odděleně a nespoléhejte na to, že jeho podklad tvoří akcie nebo ETF.

Co když je v reportu nesprávný nákupní údaj?

Porovnejte jej s původním potvrzením a případným převodním výpisem. Požádejte brokera o vysvětlení či opravu a uchovejte dohledatelný záznam. Chybějící pořizovací cenu neodhadujte podle aktuální tržní hodnoty.

Zdroje a metodika